51
Kuesioner Pengendalian Internal
No
Pertanyaan
Ya
Tidak
N/A
1
Apakah Laporan yang sensitif dimusnahkan
dengan mesin penghancur kertas?
2
Apakah pemusnahan kertas karbon aman?
3
Apakah pemusnahan kertas
yang tidak
terpakai dalam ruang komputer aman?
Tabel 2.2 Kuesioner Pengendalian Internal
Sumber : Dikembangkan dari Weber (2006, h.797)
d)
Konfirmasi
Konfirmasi
merupakan
upaya
untuk
memperoleh
informasi/
penegasan
dari
sumber
lain
yang
independent
(bebas), baik
secara lisan maupun tertulis dalam
rangka pembuktian pemeriksaan.
e)
Inspeksi Fisik
Inspeksi
merupakan
usaha
pemeriksa untuk
memperoleh
bukti-bukti
secara
langsung di tempat dimana keadaan atau masalah yang ingin dibuktikan.
f)
Prosedur Analisis
Dilakukan
dengan
menguraikan
suatu
keadaan
atau
masalah
ke
dalam
beberapa
bagian atau elemen dan memisahkan bagian
tersebut
untuk digabungkan dengan
keseluruhan atau dibandingkan dengan yang lain.
g)
Perbandingan
Perbandingan
adalah
usaha
pemeriksa untuk
mencari
kesamaan
dan
perbedaan
antara dua atau
lebih
gejala atau keadaan. Dari
hasil perbandingan
tersebut
 |