39
transaksi pembelian
yang dilaksanakan secara
lengkap oleh
hanya
satu fungsi tersebut.
Praktik yang Sehat
5.
Surat permintaan pembelian
yang bernomor
urut
tercetak dan
pemakaiannya dipertanggungjawabkan oleh fungsi gudang.
6.
Surat
order
pembelian
bernomor
urut
tercetak
dan
pemakaiannya
dipertanggungjawabkan oleh fungsi pembelian.
7.
Laporan
penerimaan
barang
bernomor
urut
tercetak
dan
pemakaiannya dipertanggungjawabkan oleh fungsi penerimaan.
8.
Pemasok
dipilih
berdasarkan
jawaban
penawaran
harga
bersaing
dari berbagai pemasok.
9.
Barang
hanya
diperiksa
dan
diterima
oleh
fungsi
penerimaan
jika
fungsi ini telah menerima
tembusan surat order pembelian dari
fungsi pembelian.
10.
Fungsi
penerimaan
melakukan
pemeriksaan
barang
yang
diterima
dari pemasok dengan cara menghitung dan menginspeksi barang
tersebut
dan
membandingkannya dengan
tembusan
surat
order
pembelian.
11.
Terdapat pengecekan terhadap harga, syarat pembelian dan
ketelitian
perkalian
dalam faktur
dari
pemasok
sebelum
faktur
tersebut diproses untuk dibayar.
 |