15
2.
Memproses permintaan
Dokumen permintaan yang meminta barang/jasa mungkin pertama kali disiapkan
oleh karyawan dan disetujui oleh supervisor. Permintaan pembelian ini kemudian
digunakan oleh departemen pembelian untuk menempatkan pesanan ke pemasok.
3.
Membuat perjanjian dengan pemasok untuk membeli barang atau jasa dimasa
mendatang
Perjanjian dengan pemasok meliputi pesanan pembelian (pesanan yang benar-benar
dikirim ke para pemasok) serta kontrak dengan para pemasok.
4.
Menerima barang atau jasa dari para pemasok.
Perusahaan perlu memastikan bahwa barang-barang tersebut benar-benar diterima
dan dalam kondisi yang baik. Di perusahaan besar, unit penerima yang terpisah
bertanggung jawab atas penerimaan barang. Departemen penerimaan menerima
barang dan menyampaikannya ke departemen peminta.
5.
Mengakui klaim atas barang dan jasa yang diterima
Setelah barang tersebut diterima, pemasok pengirim sebuah faktur. Jika tagihannya
akurat, departemen utang usaha mencatat faktur tersebut.
6.
Memilih faktur-faktur yang akan dibayar
Banyak perusahaan memilih faktur-faktur yang akan segera dibayarkan menurut
jadwal, hal ini sering dilakukan secara mingguan.
7.
Menulis cek
Setelah
faktur-faktur dipilih untuk pembayaran, cek ditulis, ditandatangani, dan
dikirim ke pemasok.
 |