29
2.4.3.1. Dokumen Dan Catatan Yang Digunakan Dalam Penerimaan Kas
Menurut Boynton et.al yang diterjemahkan oleh
A.Rajoe,
dkk
(2004:33),
dokumen dan catatan penting yang digunakan dalam pemrosesan penerimaan
kas adalah
“Dokumen dan catatan penting yang di gunakan dalam
pemrosesan penerimaan kas adalah bukti penerimaan uang,
pradaftar, lembar perhitungan kas, ikhtisar kas harian, slip
deposit yang disahkan, file transaksi penerimaan kas, jurnal
penerimaan kas.”
a.
Bukti penerimaan uang (remittance advice).
Dokumen yang dikirim ke pelanggan bersama dengan faktur penjualan,
yang
kemudian akan dikembalikan bersama pembayaran yang
menunjukkan nama
pelanggan serta nomor akun, nomor faktur, dan
jumlah yang dibayarkan
(misalnya, bagian tagihan telepon yang
dikembalikan bersama dengan pembayaran).
b.
Pradaftar.
Daftar penerimaan kas yang diterima melalui pos
c.
Lembar perhitungan kas.
Daftar kas dan cek dala register kas. Daftar ini
digunakan dalam
merekonsiliasi total penerimaan dengan total yang dicetak
oleh register
kas.
d.
Ikhtisar kas harian.
Laporan yang menunjukkan total penerimaan melalui kasir
(over-the-
counter) atau pos penerimaan dalam setoran tersebut.
 |