Penagihan dan piutang
1)
Gagal untuk menagih pelanggan;
2)
Kesalahan dalam penagihan;
3)
Posting kesalahan dalam meng-update piutang.
Pemisahan
fungsi
pengiriman
dan
penagihan, seluruh dokumen pengiriman
bernomor
urut tercetak
dan
rekonsiliasi
secara periodik dengan faktur, rekonsiliasi
picking
ticket
dan
surat
jalan
dengan
order
penjualan.
Pengendalian pemeriksaan data
masukan
daftar harga.
Rekonsiliasi jurnal pembantu
piutang
dengan
jurnal umum statement
bulanan
ke
pelanggan.
Penagihan kas
1)
Pencurian kas
Pemisahan tugas, mimimasi penanganan
kas,
pengaturan
lockbox, persetujuan
tepat
waktu,
deposit setiap
penerimaan,
rekonsiliasi secara periodik rekening koran
dengan
catatan
yang
dibuat oleh
pihak
yang
tidak
terlibat dalam pemprosesan
penerimaan kas.
37
 |