79
2.2.2.3.6
Preparing Financial Statement
2.2.2.3.6.1 Financial Closing in the General Ledger
a.
General Ledger Closing
Gambar 2.34 General Ledger closing operations
Langkah-langkah penutupan di dalam general ledger
adalah sebagai berikut:
a.
Pada awal tahun fiskal yang baru, program
balance carry forward
dijalankan. Hal ini
memastikan bahwa saldo dari G/L account
dipindahkan ke tahun fiskal yang baru.
b.
Periode posting dari tahun fiskal lama diblok dan
periode khusus untuk entri penutup dibuka.
Penyesuaian teknikal antara transaction figure dan
dokumen memastikan bahwa dokumen di-post tanpa
satupun kesalahan teknikal.
c.
Dokumen dengan mata uang asing kemudian
dievaluasi, dokumen accrual atau deferral di-post
dan GR/IR clearing account dianalisis. Selanjutnya,
akun yang bersangkutan di-update.
d.
Jika kita ingin membuat laporan keuangan untuk
business area, kita harus membuat posting
 |