52
5. Pre-numbered documents
Pre-numbered
documents
menyediakan kesempatan untuk
mengontrol event.
Memeriksa
urutan
dokumen
bernomor
dapat
membantu memastikan semua event dijalankan dan dicatat dengan
tepat.
6. Recording internal agent(s) accountable for an event in a process
Internal
agent
ditunjuk
bertanggung
jawab
pada
kebanyakan
event.
Sehingga
dengan
mencatat
internal
agent
yang
bertanggung jawab atas sebuah event, dapat diketahui agent
yang
terlibat
dalam event dan
melihat
apakah
tanggung
jawab
tersebut
dijalankan oleh individu tersebut.
7. Limitation of access to asset and information
Langkah penting
untuk
melindungi
harta, seperti
kas, persediaan,
perlengkapan, dan data adalah
dengan membatasi hak akses hanya
pada karyawan yang memerlukannya untuk
tugas
mereka. Activity
diagram
dapat
digunakan
sebagai
media
untuk menganalisa
dan
mengontrol akses ke informasi.
8. Reconciling records with physical evidence of assets.
Perhitungan
fisik
secara
berkala
pada
persediaan
adalah kontrol
yang
paling
penting
digunakan
oleh
organisasi.
Kontrol
tersebut
penting
untuk
memastikan
jumlah persediaan
yang
tercatat
berdasarkan tanda
terima,
penjualan,
dan data
persediaan
lainnya
sama dengan persediaan yang sebenarnya tersedia.
 |