21
laporan–laporan
mengenai
kegiatan akuntansi
dan
transaksi
yang
disahkan melalui komputer.
-
Data Center Operation Controls
Staf TI dan akuntansi
harus diawasi, dan kinerja mereka di-review
dengan bantuan laporan kontrol proses komputer dan pencatatan
akses.
-
Authorization Controls
Semua
transaksi
penjualan
kredit harus
diotorisasi
oleh
manajer
kredit.
-
Access Controls
Menggunakan password, gudang dan kas yang terlindung secara
fisik,
melakukan
back-up
terhadap file piutang
dan
persediaan
ke
dalam media penyimpanan lain.
2. Application control
-
Input Controls:
a. Dokumen–dokumen
yang
terkait
dengan
penjualan
dan
pengiriman
barang
bernomor
urut
tercetak
dan
otorisasi
oleh
orang yang berwenang.
b. Validasi
data
pesanan
penjualan
ketika
data
dimasukkan
dalam proses.
c. Memperbaiki
error
yang terdeteksi ketika entry data
sebelum
data di-posting ke file pelanggan dan persediaan.
 |