22
Sedangkan, dilihat dari tujuan investasinya, reksa dana dapat dibedakan atas:
1)
Growth Fund
2)
Income Fund
3)
Safety Fund
2.5.5. Nilai Aset Bersih
Nilai Aset
Bersih (NAB) atau Net Asset Value (NAV) menurut Hirt dan Block (2008:
440) jumlah nilai aset atau aktiva terbaru yang dimiliki sebuah dana
dikurangi dengan
kewajiban-kewajiban yang ada kemudian dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
NAB merupakan alat ukur kinerja sebuah reksa dana.
Perusahaan-perusahaan yang bergerak dalam bidang investasi dan mengumpulkan dana
dari banyak investor tentu memerlukan cara untuk memisahkan klaim aset-aset di antara para
investor.
Untuk menghitung tingkat pengembalian reksa dana ini maka diperlukan
penghitungan NAB.
Cara menghitung NAB dan NAB per Unit Penyertaan adalah:
2.6. Manajemen Investasi
2.6.1.
Pengertian Investasi
Bodie et al. (2009: 1) menuliskan bahwa investasi adalah sebuah komitment sekarang
dari uang atau sumber daya lain dengan harapan memperoleh keuntungan di masa yang akan
datang.
Pengertian investasi menurut Hirt dan Block (2008: 5) tidak jauh berbeda. Investasi
adalan sebuh komitmen dari dana masa sekarang dengan antisipasi bahwa sang pemegang
akan menerima aliran dana yang lebih besar di masa depan.
Menurut Hirt dan Block, investasi terbagi menjadi dua bentuk yaitu aset finasial dan
aset nyata. Aset finansial adalah aset-aset berbentuk surat berharga seperti saham dan
obligasi, dan sejenisnya. Aset nyata contohnya berupa tanah, bangunan, mesin, dan lain-lain.
 |