37
Fungsi penanganan surat masuk dan fungsi piutang
Fungsi kasir dan fungsi piutang
Dokumen dan catatan
yang memadai
Nota Penjualan
Dibuat sebelum meminta konsumen untuk membayar
Bernomor urut tercetak
Penjumlahan data (control total) dilakukan setiap shift
Penjualan
Penjumlahan data (control total) dilakukan setiap hari
Buku Besar
Digunakan jurnal voucher standar
Total kontrol dibandingkan setiap hari
Jurnal transaksi dibuat setiap hari
Daftar Penerimaan Kas
Daftar penerimaan kas dibuat oleh bagian penanganan
surat masuk segera setelah amplop pelunasan dibuka
Daftar penerimaan kas bernomor urut tercetak
Piutang Usaha
Pelunasan piutang diposting setiap hari
Total kontrol dibuat setiap hari
Laporan pelanggan bulanan dibuat dan dikirim setiap
bulan
Tabel 2.2
Aktivitas pengendalian untuk transaksi piutang usaha dan penerimaan kas
 |