30
4.
Laporan setidaknya mencangkup nama, alamat, TIN, nomor rekening,
saldo rekening dari masing-masing warga US pemegang rekening. Bagi
pemegang rekening yang merupakan Non-Financial Foreign Entities
yang memiliki foreign entities
harus melaporkan nama, alamat, dan
TIN (jika ada).
Beberapa hal terkait timeline implementasi FATCA adalah sebagai berikut:
1.
Awal 2013, FFI mulai memasuki perjanjian FATCA
2.
Pertengahan
2014, FATCA mulai berlaku secara efektif dimana FFI
yang comply harus memberikan informasi US account
3.
Pada awal tahun 2017, FATCA mulai memberlakukan foreign passthru
payments, yaitu FFI yang comply
wajib memotong 30% kepada FFI
lain yang tidak comply terhadap FATCA selama FFI tersebut memiliki
transaksi dengan FFI yang comply.
2.5.
Aturan Bank Indonesia Tentang Kerahasiaan Bank
2.5.1.
Pengertian Rahasia Bank
Ketentuan mengenai rahasia bank merupakan suatu hal yang
sangat penting bagi nasabah penyimpan dan simpanannya maupun bagi
kepentingan bank itu sendiri, sebab apabila nasabah penyimpan ini
tidak mempercayai suatu bank dimana ia menyimpan simpanannya tentu ia
tidak akan mau menjadi nasabahnya. Oleh karena itu sebagai suatu lembaga
keuangan yang berfungsi menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan, sudah sepatutnya bank menerapkan ketentuan rahasia
bank tersebut secara konsisten dan bertanggung jawab sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan yang berlaku untuk melindung kepentingan
nasabahnya.
 |